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S'expatrier à Malte : le guide complet pour les Français (2026)
10 min de lectureMis à jour février 2026
Malte est devenue l'un des secrets les mieux gardés de l'expatriation européenne. Ce petit archipel méditerranéen combine un avantage rare : une fiscalité parmi les plus basses d'Europe, l'anglais comme langue officielle, et le statut de membre de l'UE et de la zone Euro. Pour les entrepreneurs, les freelances et les profils tech, Malte représente une alternative sérieuse au Portugal et aux EAU. Ce guide vous explique pourquoi, et comment.
1.Pourquoi Malte est un choix stratégique pour les Français ?
Malte compte environ 5 000 Français expatriés, un chiffre modeste comparé au Portugal ou à l'Espagne. Mais ce qui manque en taille, Malte le compense en efficacité fiscale. L'île a construit son économie sur l'attractivité pour les entreprises et les individus à hauts revenus, tout en restant 100% conforme aux réglementations européennes.
L'autre atout majeur : l'anglais est langue officielle. C'est le seul pays d'Europe du Sud où vous pouvez vivre, travailler et gérer toute votre administration en anglais sans aucun problème. Pour les profils internationaux, c'est un avantage décisif.
Les atouts clés
Membre de l'UE et de la zone Euro, Malte offre la stabilité réglementaire européenne avec une fiscalité compétitive.
- ▸Anglais langue officielle : toute l'administration, les contrats et la vie quotidienne se font en anglais
- ▸2h30 de vol depuis Paris, dans le fuseau horaire CET (comme la France)
- ▸IS effectif à 5% pour les structures d'entreprise maltaises (système de remboursement)
- ▸Régime Non-Dom : 0% sur les revenus étrangers non rapatriés
- ▸Climat : 340 jours de soleil par an, hivers doux (12-15 degrés)
- ▸Sécurité excellente : l'un des pays les plus sûrs au monde
2.La fiscalité à Malte : Non-Dom et IS à 5%
La fiscalité maltaise est le principal moteur de l'expatriation vers l'île. Deux mécanismes se combinent pour créer l'un des environnements fiscaux les plus avantageux d'Europe.
Le régime Non-Dom (particuliers)
En tant que nouveau résident fiscal maltais sans domicile maltais (non-domiciled), vous n'êtes imposé que sur les revenus de source maltaise et sur les revenus étrangers rapatriés à Malte. Les revenus étrangers qui restent sur un compte hors de Malte ne sont pas taxés.
En pratique, cela signifie que si vos revenus proviennent de clients ou de structures hors de Malte et que vous ne les transférez pas sur votre compte maltais, vous payez 0% d'impôt sur ces revenus. Vous devez toutefois payer un minimum de 5 000 euros par an d'impôt (flat minimum tax) si vous ne payez aucun impôt maltais.
- ▸0% sur revenus étrangers non rapatriés à Malte
- ▸15% de taux fixe sur revenus étrangers rapatriés (avec un minimum de 15 000 euros/an pour certains programmes)
- ▸Minimum tax : 5 000 euros/an si aucun impôt maltais payé
- ▸Pas d'impôt sur la fortune, pas de droits de succession en ligne directe
- ▸Condition : ne pas avoir eu de domicile maltais auparavant
L'IS à 5% (entreprises)
Malte affiche un taux d'IS officiel de 35%, le plus élevé d'Europe. Mais le mécanisme de remboursement d'impôt aux actionnaires ramène le taux effectif à 5%. Comment ça marche : la société paie 35% d'IS, puis distribue les dividendes aux actionnaires, qui reçoivent un remboursement de 6/7 de l'impôt payé par la société. Résultat : 35% x 1/7 = 5% effectif.
Ce système est 100% légal et validé par l'UE. Il est utilisé par des milliers d'entreprises européennes, notamment dans le gaming, la fintech et les services digitaux.
Points de vigilance
La France considère Malte avec attention. Si vous restez résident fiscal français tout en ayant une structure maltaise, l'administration fiscale française peut requalifier vos revenus. Assurez-vous que votre transfert de résidence fiscale est réel et documenté : logement effectif, centre des intérêts vitaux à Malte, plus de 183 jours sur place.
3.Coût de la vie à Malte : budget mensuel réaliste
Malte est plus chère que le Portugal ou l'Espagne mais reste nettement moins chère que Paris ou Londres. Le principal poste de dépense est le loyer, qui a fortement augmenté depuis 2020.
Budget célibataire (vie confortable)
Comptez entre 1 800 et 2 800 euros par mois tout compris.
- ▸Loyer T1/T2 : 900-1 400 euros (Sliema/St Julian's) à 600-900 euros (zones moins centrales)
- ▸Alimentation : 250-350 euros (supermarchés + marchés locaux)
- ▸Transport : pas de metro, bus 26 euros/mois (abonnement Tallinja) + Bolt/taxi
- ▸Restaurants 2-3 fois/semaine : 150-250 euros
- ▸Loisirs, sport, abonnements : 100-200 euros
- ▸Santé (assurance privée recommandée) : 80-150 euros/mois
Spécificités maltaises
L'eau et l'électricité sont chères à Malte (île sans ressources naturelles). Comptez 100-200 euros/mois pour les utilities. La voiture est quasi indispensable hors de Sliema/Valletta : le réseau de bus est limité et la densité de trafic élevée. L'île fait 27 km de long, tout est accessible en 30-45 minutes.
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4.Où vivre à Malte : les meilleures zones
Malte est une île de 27 km par 14 km avec environ 500 000 habitants. Le choix de quartier est crucial car l'ambiance change radicalement d'une zone à l'autre.
Sliema / St Julian's : Le hub expat
C'est le quartier le plus populaire pour les expatriés. Front de mer, restaurants, bars, coworking, supermarchés. Tout est à pied. C'est aussi le plus cher et le plus touristique. Idéal pour les jeunes professionnels et les digital nomads.
Valletta : La capitale historique
Classée au patrimoine mondial de l'UNESCO, Valletta est magnifique mais compacte. Logements plus petits, ambiance plus calme, excellente pour les amoureux d'architecture et d'histoire. Moins de vie nocturne que Sliema.
Msida / Gzira / Ta' Xbiex : Le bon compromis
Adjacentes à Sliema mais nettement moins chères (15-25% de réduction sur les loyers). Bien desservies, proches de l'Université de Malte. Populaires chez les expatriés long terme.
Gozo : L'île calme
La deuxième île de l'archipel est beaucoup plus rurale, calme et abordable. Loyers 30-40% moins chers que Malte. Idéal pour les télétravailleurs qui veulent la tranquillité. Contrainte : 25 minutes de ferry pour rejoindre Malte.
5.Les démarches administratives à Malte
L'installation administrative à Malte est relativement simple, et tout se fait en anglais, ce qui est un soulagement pour ceux qui ont connu l'administration portugaise ou espagnole.
Étape 1 : E-residence card
En tant que citoyen UE, demandez votre e-residence card auprès d'Identity Malta. Documents : passeport, preuve de logement, preuve de ressources ou d'emploi, assurance santé. Délai : 2-4 semaines. Cette carte est votre pièce d'identité locale.
Étape 2 : Numéro de Sécurité Sociale
Si vous travaillez à Malte, vous serez affilié au National Insurance. Les cotisations sont relativement basses comparées à la France (10% salarié + 10% employeur, plafonnées).
Étape 3 : Ouverture de compte bancaire
Les banques maltaises (BOV, HSBC Malta, APS) ont une procédure de conformité stricte (due diligence KYC). Préparez un dossier complet : source de revenus, déclaration fiscale récente, lettre de référence bancaire. Le processus peut prendre 2-6 semaines. En attendant, Revolut et Wise fonctionnent partout.
Étape 4 : Tax registration
Enregistrez-vous auprès du Inland Revenue Department pour obtenir votre tax number et déclarer votre statut Non-Dom si applicable. Un comptable local spécialisé est fortement recommandé (comptez 1 500-3 000 euros/an pour un suivi fiscal complet).
6.Pour quel profil Malte est-elle idéale ?
Malte est un choix stratégique plus qu'un choix de coeur. C'est rarement le pays dont on tombe amoureux au premier regard, mais c'est souvent le plus intelligent fiscalement.
Les profils qui matchent parfaitement
Malte est probablement votre meilleur choix en Europe si vous êtes :
- ▸Entrepreneur digital avec revenus internationaux : IS à 5% + Non-Dom = fiscalité imbattable en UE
- ▸Freelance tech/consulting avec clients étrangers : Non-Dom + anglais natif + zone Euro
- ▸Profil iGaming / fintech : Malte est le hub européen de ces industries
- ▸Investisseur cherchant une base UE : stabilité juridique + fiscalité attractive + passeport EU
Les profils pour qui c'est plus nuancé
Soyons honnêtes sur les limites :
- ▸Famille avec enfants : l'île est petite, peu d'espaces verts, écoles internationales limitées
- ▸Chercheur d'emploi local : marché très petit, salaires moyens (1 200-1 800 euros nets)
- ▸Amoureux de la nature : Malte est très urbanisée, pas de montagne, peu de forêts
- ▸Intolérant à la chaleur : les étés sont brûlants (35-40 degrés) et très humides
7.Questions fréquentes
Peut-on vraiment payer 5% d'IS à Malte ?
Oui. Le mécanisme de remboursement d'impôt maltais ramène le taux effectif d'IS à 5%. La société paie 35% d'IS, puis les actionnaires reçoivent un remboursement de 6/7 de l'impôt payé lors de la distribution de dividendes. Ce système est 100% légal et validé par la Commission européenne. Il est utilisé par des milliers d'entreprises dans le gaming, la fintech et les services digitaux.
Faut-il parler maltais pour vivre à Malte ?
Non. L'anglais est langue officielle au même titre que le maltais. Toute l'administration, les contrats, la justice et la vie quotidienne se font en anglais. C'est le seul pays d'Europe du Sud où l'anglais est suffisant pour tout. Le maltais est parlé entre Maltais mais vous n'en aurez jamais besoin dans vos interactions quotidiennes.
Quel est le coût de la vie à Malte ?
Comptez entre 1 800 et 2 800 euros par mois pour vivre confortablement à Malte (loyer inclus). Les loyers vont de 600 euros (zones périphériques, studio) à 1 400 euros (T2 en front de mer à Sliema). L'eau et l'électricité sont chères (100-200 euros/mois). La nourriture est comparable au sud de la France.
Malte est-elle mieux que le Portugal pour s'expatrier ?
Cela dépend de votre profil. Malte est meilleure pour les entrepreneurs (IS à 5%), les profils anglophones et ceux qui veulent une base UE avec une fiscalité minimale. Le Portugal est meilleur pour la qualité de vie (plus grand, plus de nature, plus de diversité), les freelances (IFICI + D8) et les retraités. Si votre priorité est la fiscalité et que vous parlez anglais, Malte gagne. Si c'est le cadre de vie, le Portugal gagne.
Comment créer une entreprise à Malte ?
La création d'une Limited Company maltaise se fait en 1-2 semaines via le Malta Business Registry. Capital minimum : 1 165 euros (dont 20% versé à la création). Vous aurez besoin d'un directeur résident à Malte, d'un secrétaire social (company secretary) et d'un siège social. Un comptable/avocat local gère toute la procédure pour 2 000-4 000 euros. La structure la plus courante est la Trading Company + Holding pour optimiser le remboursement à 5%.
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